金価格高騰：金 投資 現物、税金対策、税金がかからないように売却するには
この記事では、金地金の現物を保有している場合、これから購入を考えている場合で、将来的に売却する場合の税金について調べてみたので報告します。
金価格が高騰しており、金地金、金塊、金コイン、金アクセサリー等をこのチャンスに換金されている方も多いようです。
この記事では、金の現物に投資してきた方にとって気になる税金対策、税金がかからないように売却するにはどうしたらよいかを検討してみたので紹介しています。
当方としては、大昔から所有している金地金は売却する予定はなかったのですが、もし売却する場合、そして相続する場合、相続した子供や孫たちが、税金がかからないように換金するにはどうしたらよいかということが検討の機会となりました。
金地金投資の出口戦略を考えたことがなかったのですが難しいですね。
金価格(NY)の推移 (長期チャート）
金価格の長期チャートを見ると、長期の横ばいだった頃を経て、2000年以降は明らかに右肩上がりとなり、特に2023年以降の急騰が目立ちます。
最近の金価格推移
2023年以降の急騰でもう天井かも、今が売り時かも、等と考えていると、まだ騰がる、まだ騰がると、2025年9月に入ってからもまだ騰がって、とうとう1gで18000円を超えてしまいました。
2025年9月5日の価格
田中貴金属での店頭買取価格は、小売価格が18722円、買い取り価格が18530円です。
金売却時の税金について
金を売却した場合、課税対象となるのは売却額全体ではなく、購入価格や売却時の手数料などを差し引いた「利益部分（＝譲渡益）」です。
金は保有しているだけでは税金はかからず、例えば、延べ棒やインゴットといった金地金（読み方：きんじがね）も、持っているだけなら固定資産税などの負担はなく、売却・相続・贈与といった「動き」があった場合に、所得税や贈与税・相続税の対象になる可能性があります。
所得税
金を売って利益が出た場合、所得税の課税対象になります。
これは、金が単なる現金のやりとりではなく、「資産を売却して得た利益」と見なされるためです。課税対象となる所得区分は、以下の3つです。
◆ 譲渡所得
◆ 雑所得
◆ 事業所得
それぞれの区分によって計算方法や税率が異なるため、自分のケースに応じた取り扱いを知っておくことが大切です。
譲渡所得として課税されるケース
個人が保有していた金を売却して利益が出た場合、一般的に「譲渡所得」として課税されます。
譲渡所得は、金の保有期間に応じて以下の2つに分類されます。
♦ 短期譲渡所得：所有期間が5年以下
♦ 長期譲渡所得：所有期間が5年超
なお、金の譲渡所得は「総合課税」となり、給与所得など他の所得と合算して税率が決まります。
利益が大きいと、累進課税により高い税率が適用されるため、保有期間や売却時期を意識した節税対策が重要です。
雑所得として課税されるケース
個人であっても、継続的に営利目的で金を売却し、収益を上げている場合は「雑所得」扱いになります。
長期譲渡所得の場合
金を購入してから5年以上経過した後に売却すると、「長期譲渡所得」として扱われ、課税対象額が半分に軽減されます。計算式は以下の通りです。
◆ 課税対象額 ＝（売却額 − 取得費 − 売却時の手数料 − 特別控除50万円）÷ 2
なお、譲渡所得の特別控除は、短期・長期あわせて年間50万円までしか適用できません。複数の取引がある場合は、短期譲渡所得から優先して控除されます。
金の購入価格がわからないときの計算方法
相続などで取得した金地金や金貨の購入当時の価格が不明な場合、原則として「売却額の5％」を取得価額として計算します。
例えば、100万円で売却した場合、取得価額は「5万円」と見なされ、95万円が譲渡所得の対象になります。
このようなケースでは、税金に注意が必要です！！
購入価格がわからないと税負担が大きくなるため、金地金や金貨を購入した際は領収書や買付明細を必ず保管しましょう。
特別控除50万円（税金がかからない）
年間の売却益が50万円以下であれば、税金はかかりません。
金の売却で得た利益は一般的に「譲渡所得」として課税されますが、年間50万円までは特別控除が適用されます。
つまり、1年間の売却益が50万円以下なら税金はかからず、確定申告も必要ありません。
貸金庫内の金地金を確認してみた
少し前に三菱UFJ銀行の貸金庫窃盗事件が発生し、当方も貸金庫は三菱UFJ銀行なので心配になったのですが・・・、滅多に貸金庫は開閉しないので、久し振りに中味の確認をしてみました。
証券口座数は10以上開設しており、また家族口座のデータ管理も含め、自分にもしものことがあった時にIDとPWを親族が知らないと困るので全資産の詳細なEXCELデータ、保険証書や重要書類、自宅の権利書等も、親族が後で確認できないと困る、実印や大切な写真データ・・・貸金庫には多種多様なものを預け入れています。
久し振りに貸金庫を開閉したので、手順書をみながら開けました（過去に貸金庫に閉じ込められてブログ記事にしたことがあり、反省から手順書はブログ記事に備忘録として残しています） 。
よかった！！
全ての内容物は、無事に保管されていました。
金地金、金小判も無事に眠っていました！！
株式投資を始めたのが25年前ですが、それよりも前から保有している金地金なので現時点ではかなり値上がりしています！
大昔に金の現物購入を色々と検討したことがあるのですが、こんなに値上がりするならもっと購入しておけば・・・後の祭り。。。
でも税金対策もあり、出口戦略が難しいから株式投資の方が楽かな・・。
金分割・金小分けメリット
お正月やお盆など、親族で集まる機会に、ここ数年は金価格の高騰の話題も出ており、数年前から義兄が、金を切り売りしようかなぁ・・と話していたのですが、「切り売り」の意味が分からなかったので調べてみました。
金地金にはサイズがあり1kg～5gまで9種類あります。
特別控除が50万円まであるので、売却益が年間50万円の範囲に収まるように金分割して売却するのがよさそうです。
金の精錬加工
精錬加工のサービスを調べてみました。
1kgを100g 10本への精錬分割する場合は 1g当たり170円(税抜)の精錬加工費(基本料金)をいただきますので、こちらのサービス料金となります。
★純金25gのインゴットを売却・・・金分割・金小分けメリット
金相場(10,000円)で25gで1枚を売却した場合、売却益が年間50万円の範囲に収まり特別控除の対象となり所得税が無税になります。
支払調書・マイナンバーの税務署への堤出義務も発生いたしません。
注）この精錬サービスの説明は金相場(10,000円)となっていますが古い価格で説明され、金価格は高騰を続けているのでそこを考慮しなければなりません。
結論
金相場が、18000円を超えたので、子供や孫に相続した場合なども想定すると、金価格はもっと騰がり、天井が想像がつきません。
また最悪のケースとして購入当時の価格が不明で原則として「売却額の5％」を取得価額として売却益が発生することを想定してみます。
調べた精錬サービスは、10gに加工することもできると説明されているので10gに加工しておけば、金相場が50000円超えまで対応できそうです。
相続は現金を暦年贈与で計画的に進める予定ですが、 孫が結婚してお金が必要になったら、10gの金地金を換金して50万円受け取るとかあるかも。
相続で今後30年、50年先を想定すると金価格は5万円を超えるのか？？
問題点
精錬サービスでは加工料が発生します。
1kgを100g 10本への精錬分割する場合は 1g当たり170円(税抜)の精錬加工費(基本料金)と説明されおり、説明サンプルでは税込みで187000円の加工費が発生しています。
この加工費を高いとみるとか、必要経費と考えて目を瞑るか・・・
加工費も物価高で今後は値上がりするだろうから、加工するなら早くする？？
迷うことが多くて判断は難しい・・・。
皆さんは金をどのように扱って、どのような出口戦略を考えているのだろうか？？
最後に
この記事では、金地金の現物を保有している場合、これから購入を考えている場合で、将来的に売却する場合の税金について調べてみたので報告しました。
金価格が高騰しており、金地金、金塊、金コイン、金アクセサリー等をこのチャンスに換金されている方も多いようです。
売却時には、税金対策、税金がかからないようにしたいですよね。
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最後までお読みいただきありがとうございました。
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